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Auditoria Gerencial

MANUAL PRÁTICO DE AUDITORIA GERENCIAL

Autor: Paulo Henrique Teixeira
 

Por apenas: R$ 69,00


Uma coletânea de aspectos relevantes de Auditoria de Gestão

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APRESENTAÇÃO

·             Contém abordagens sobre controles imprescindíveis a qualquer empresa.

·             Anos de prática e Auditoria Gerencial reunidas em um só lugar!

·             Abrange as principais aspectos de Auditoria Gerencial.

·             Contém modelos de relatórios e planilhas!

·             Ideal para auditores, contadores, controllers, consultores,  administradores, gerentes outros profissionais que têm a responsabilidade de auditagem e  gestão de recursos.

Esta Obra não está disponível nas livrarias!

SUMÁRIO DA OBRA

AUDITORIA GERENCIAL 

Conceito         

Objetivos

Natureza da Auditoria Gerencial

Riscos da Auditoria

Tipos de evidências (provas)

Procedimentos de Auditoria

Tabela de evidências e procedimentos de Auditoria

FRAUDES E CRISES NAS EMPRESAS 

Espécies de fraudes mais freqüentes

Fraudes nas empresas

Principais vítimas de fraudes

Campos mais lesados para a prática de fraudes

Operações através das quais se consolidam as fraudes

Aparências mais comuns de pessoas fraudadoras

Práticas individuais que levam a suspeitar do fraudador

Fraudes contra o fisco estadual

Irregularidades com a Previdência Social

Sintomas das fraudes nas empresas

Técnicas mais usadas pelos fraudadores

CRISES NAS EMPRESAS 

Crises de estrutura, de desempenho, econômica, financeira, administrativa de produção, de mercados, de recursos materiais de recursos humanos

CONTROLES INTERNOS 

Aspectos Gerais

Tipos de Controles Internos

Função dos Gerentes e Administradores

Fatores que contribuirão para o nível de Controles Interno na empresa

- Organização da empresa quanto as funções

- Normas para a  estrutura organizacional

- Políticas

- Procedimentos

Aspectos práticos dos controles internos 

CONTROLES INTERNOS PARA EVITAR FRAUDES, ERROS E INEFICIÊNCIAS RELACIONADOS COM OS PAGAMENTOS DA EMPRESA 

Controles internos: requisição, ordem de compra, recepção, almoxarifado, contas a pagar, pagamentos, contabilidade e auditoria

Objetivos dos controles internos de pagamento

PROCEDIMENTOS A SEREM OBSERVADOS QUANTO AO CONTROLE INTERNO DOS PAGAMENTOS  NOS DIVERSOS SETORES 

Estoque geral

- estoques

- inventários

- compras

- instruções para realização de inventário físico

Investimentos

Imobilizado

Diferido

Contas a pagar

- fornecedores

- outras contas a pagar

Patrimônio Líquido

Controles internos – pagamentos por caixa

Controles internos – pagamentos por banco

CONTROLES INTERNOS PARA EVITAR FRAUDES, ERROS E INEFICIÊNCIAS RELACIONADOS COM AS RECEITAS E CONTAS A RECEBER 

Controles: pedido, análise de crédito, faturamento, expedição, portaria, contas a receber, contabilidade, auditoria 

Objetivos a serem alcançados com os controles internos relacionados com o recebimento

PROCEDIMENTOS A SEREM OBSERVADOS QUANTO AO CONTROLE INTERNO DOS RECEBIMENTOS NOS DIVERSOS SETORES 

Vendas

Faturamento

Expedição

Contas a Receber

Outras Contas a Receber

Outros direitos e valores

Despesas de exercício seguinte

Recebimentos – caixa e bancos

CONTROLES INTERNOS DE PRODUÇÃO PARA EVITAR FRAUDES, ERROS E INEFICIÊNCIAS 

Controles internos de produção: programação de produção, ordem de produção, requisição de materiais, controle de perdas, estoque de produtos acabados, auditoria

Objetivos a serem alcançados com controles internos de produção

PROCEDIMENTOS A SEREM OBSERVADOS QUANTO AO CONTROLE INTERNO DA PRODUÇÃO E DAS DESPESAS 

Custos

- Compras

- Recebimento de mercadorias

- sistemas de custo

Despesas:

- Despesas de viagens

- Despesas de marketing

- Controle orçamentário

OUTROS PROCEDIMENTOS DE CONTROLES INTERNOS RELACIONADOS A: 

Contabilidade

Reconciliações bancárias

Segurança

Seguros

Serviços administrativos

Sistemas

CONTROLES E SEGURANÇA DA INFORMAÇÃO 

Controles internos relacionados com a segurança de sistemas

- Controles gerais – controles organizacionais

- Controle de planejamento, desenvolvimento, utilização e manutenção de sistemas

- Controles de padrões de documentação

- Controles operacionais  

CONTROLES DE SEGURANÇA FÍSICA E DE DADOS DO SISTEMA DE INFORMAÇÃO 

Ameaças ao sistema de informação

- Ameaças físicas

- Tecnológicas

- Vírus: de programa, de boot, de macro

- Outras ameaças de vírus: worm, trap door, hoax, cavalo de tróia

- Código Hostil: plug-ins, javascript, activex

- Outras ameaças

- Reduzindo os riscos de ameaças

CONTROLE DE AUTENTICAÇÃO E ACESSO AO SISTEMA 

- Senha

- PIN

- Cookies

- Smartcard

- Criptografia

- Autenticação Biométrica

- Certificado Digital

SEGURANÇA DA INFORMAÇÃO 

- Segurança da rede

- Segurança da WEB

- Segurança de Email

Pesquisa de segurança

CONTROLES INTERNOS NA ÁREA TRIBUTÁRIA PARA EVITAR INEFICIÊNCIAS E PAGAMENTOS A MAIOR OU A MENOR DE TRIBUTOS 

DCTF

DIPJ

IRPJ e CSSL

- Conciliação contábil e composição de saldo

- outros procedimentos

LALUR

- Adições

- Exclusões 

RETENÇÃO DE TRIBUTOS

- Pagamentos Pessoa Física

- Pagamentos Pessoa Jurídica

IRRF

PIS, Cofins, CSLL

INSS

ISS

CONTROLES INTERNOS DA ÁREA DE RECURSOS HUMANOS 

Contratação De Funcionários

Controle das Horas Extras e Suas Implicações

Salário, Reajuste Salário E Aumento Salarial

Folha De Pagamento e Descontos

Inss, Fgts, Irrf, Férias, 13º Salário

Rescisões

Segurança e Medicina do Trabalho

PPP -  Laudos Técnicos Exigidos

Aposentadoria Especial 

MODELOS DE PONTOS PARA RELATÓRIO DE AUDITORIA GERENCIAL 

Disponibilidades (caixa, bancos e aplicações)

Contas a Receber

Adiantamentos e outros créditos

Estoques

Ativo Imobilizado

Contas a Pagar

Contas diversas não conciliadas

Outros controles internos relacionados aos pagamentos e recebimentos

Área de Recursos Humanos

MAIS INFORMAÇÕES

Uma coletânea de aspectos relevantes de Auditoria Gerencial!

A obra traz procedimentos de Auditoria Gerencial visando evitar FRAUDES, ERROS, INEFICIÊNCIAS E CRISES nas empresas mediante o fortalecimento e verificação dos:

- Controles internos a serem utilizados pelas empresas para as  operações  envolvendo o ciclo de pagamentos: autorizações,  solicitações de compras, ordens de compras, recebimentos das mercadorias, funções do contas a pagar e pagamentos (emissão de cheques, segregações de funções, conferências, etc.)

- Controles internos a serem utilizados pelas empresas para as operações envolvendo o ciclo de recebimento: pedido do cliente, faturamento, crédito e cobrança, expedição, contas a pagar, recebimento, contabilidade.

- Controles internos envolvendo o ciclo de produção da empresa.

- Controles internos gerais  de Contabilidade, Reconciliações bancárias, Segurança, Seguros, Serviços administrativos e Sistemas.

- Controles e segurança de informação,  medidas a serem tomadas objetivando evitar ataques de vírus, códigos hostis, ameaças físicas, tornando seguros os dados de informação, bem como medidas de segurança de rede, da WEB e de emails.

- Controles internos na área  tributária, DCTF, Declaração de Renda, Lucro Real e retenções de IRRF, INSS, ISS, PIS e Cofins.

- Controles internos na área de RH - Recursos Humanos: Admissão, documentação, cartão ponto, horas extras, folha de pagamento, INSS, FGTS, IRRF, Férias, 13º salário, Rescisões, Segurança e Medicina do Trabalho, Laudos Técnicos e outros.

Traz ainda Modelos de Relatório de Auditoria Gerencial.


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