PROGRAMA:
MÓDULO I - AUDITORIA OPERACIONAL EM CONTAS A RECEBER
Considerações Iniciais
Revisão e Avaliação de Processos e Controles Internos de Contas a
Receber Controle Interno focado em riscos Auditoria de Duplicatas a Receber Questionário de Controle Interno para Contas a Receber Questionário sobre Controle Interno de Vendas Programa de Auditoria para Contas a Receber Procedimentos de Auditoria Confirmação de Saldos (circularização) Exames Alternativos Exame das Confirmações Recebidas Exame da Realização das Contas a Receber Exame da Provisão para Devedores Duvidosos Riscos Operacionais (Inadimplência, Fraudes e Desvios em recebíveis) Auditoria em Outras Contas a Receber Adiantamentos Diversos (Fornecedores, Funcionários, Clientes e
Empresas Coligadas) Caso Prático.
MÓDULO II - AUDITORIA OPERACIONAL EM CONTAS A PAGAR
Considerações iniciais Planejamento da Auditoria Revisão e Avaliação de Processos e Controles Internos em Contas a
Pagar Controle Interno focado em riscos Auditoria em Contas a Pagar Questionário de Controle Interno para Contas a Pagar Questionário sobre Controle Interno de Compras Programa de Auditoria para Contas a Pagar Procedimentos de Auditoria Confirmação de Saldos (circularização) Exames Alternativos
Exame das Confirmações Recebidas Exame de Contingências e Provisões Diversas Riscos Operacionais ( Fraudes e Desvios em pagamentos ) Auditoria em Outras Contas a Pagar Caso Prático.
MÓDULO
III - AUDITORIA OPERACIONAL EM ESTOQUES
Considerações
Iniciais
Auditoria
Interna Operacional dos estoques no cenário atual
Controles
Internos sobre processos operacionais de estoques
Logística e
Planejamento relacionado aos estoques
Controles
Internos sobre processos de compras
Controles
internos aplicáveis aos processos de armazenagem e expedição de
produtos
Controle Interno
Contábil
Inventários
Físicos
Procedimentos de
Auditoria
Revisão de
Controles Internos de processos com foco em riscos
Tratamento das
diferenças de inventários
Análise da
realização dos estoques
Como prevenir
perdas e desperdícios por erros, fraudes e fragilidades de controles
nos processos operacionais que envolvem estoques
Caso prático
MÓDULO IV - AUDITORIA OPERACIONAL EM LOGÍSTICA
Objetivo do Curso
A importância da Logística para o mercado e as empresas.
A Importância da Auditoria em Logística para as empresas. Como são desenvolvidas as atividades referentes à logística
interna na organização; Analisar as atividades da logística interna e operações da
empresa; Investigar como ocorre o Planejamento das Necessidades de
Materiais , bem como a programação das operações, estoques e
suprimentos no setor produtivo; Elaborar um Programa de Auditoria para as diversas atividades da
Logística. (CSA-Control Self Assessment) Levantar os procedimentos de recebimento, manuseio e recebimento
de materiais adotados pela empresa. Avaliação dos tópicos para análise, dicas de aperfeiçoamento e
vários Chek-lists como ferramenta prática para avaliação do processo
logístico interno de uma empresa, que servirá como base para a
estruturação de um programa de auto-avaliação (Control
Self-Assessment) que vai identificar as oportunidades de melhoria na
logística interna da empresa. Casos práticos (Check-list e testes de auditoria) Elaborar Relatório de Auditoria com os pontos identificados na
realização dos trabalhos. Glossário
MÓDULO V - AUDITORIA
OPERACIONAL EM BENS PATRIMONIAIS
Considerações Iniciais Planejamento da Auditoria Revisão e Avaliação de Processos e Controles Internos sobre Bens
Patrimoniais Pontos de Controle Interno Auditoria em Bens Patrimoniais Questionário de Controle Interno para Bens Patrimoniais Questionário sobre Controle Interno para Aquisições de Bens
Patrimoniais Programa de Auditoria para Bens Patrimoniais Procedimentos de Auditoria Inventário Físico e Periódico dos Bens Patrimoniais Exames das Adições, Baixas e Transferências de Bens. Exame dos Controles de Custos e Depreciações Exame de Contingências e Provisões Diversas Riscos Operacionais (Fraudes e Desvios em processos que
envolvem Bens Patrimoniais) Auditoria em Aspectos Tributários relacionados aos Bens
Patrimoniais Discussões de Casos Práticos
ABORDAGEM PRÁTICA:
A apresentação dos Módulos será ministrada por meio de exposição
oral interativa, baseada em recursos visuais e debates, além de
exercícios práticos.
FACILITADOR
- PROF. IBRAIM LISBOA
Consultor do
Portal de Auditoria, Administrador de Empresas, Auditor,
Contabilista, Perito, Pós-Graduado em Direito Empresarial e em
Administração e Finanças, Mestre em Marketing, Consultor em Gestão
Empresarial com 30 anos de experiência em Auditoria, Perícias,
Prevenção de Riscos Empresariais e Investigação de Fraudes
Corporativas. Membro efetivo do Instituto dos Auditores Internos do
Brasil - AUDIBRA. Ministra Cursos e Palestras nas áreas de Segurança
Patrimonial e Corporativa, Auditoria, Redução de Riscos e Custos com
Passivo Trabalhista, Desenvolvimento e Gestão de Atividades
Terceirizadas, dentre outros. Pioneiro, no Brasil, com o treinamento
"Prevenção de Fraudes Corporativas e Riscos Empresariais". Forte
atuação em Treinamentos Empresariais realizados em todo o Brasil.
Autor dos livros eletrônicos (E-book's) Manual de Auditoria Interna,
Como Formar uma Equipe de Auditores Internos e Auditoria Interna
Operacional, todas editadas pelo Portal de Auditoria - Curitiba/PR.
(disponíveis nos sites www.portaldeauditoria.com.br e
www.maph.com.br).
O Portal de Auditoria reserva-se no
direito de cancelar o treinamento de acordo com o número mínimo de
participantes necessário, no prazo de até 07 dias úteis antes da
data de realização do curso, sob aviso imediato aos já inscritos.
Confira abaixo alguns depoimentos de participantes de alunos de
nossos cursos de Auditoria
"Sem dúvidas o melhor curso que
já fiz. Todos os organizadores merecem elogios por oferecer essa
oportunidade, permitindo além de um nível superior de
conhecimentos abordados com muita objetividade e clareza,
possibilitando uma ótima troca de experiência entre os
participantes e o facilitador Ibraim Lisboa, profissional
simplesmente fenomenal. Só tenho a agradecer a equipe do Portal
de Auditoria, e espero encontrá-los mais vezes e desfrutar de
companhias tão agradáveis. Obrigada!. “ Paola Francine Maravieski
" O
Curso foi de excelente qualidade, o professor tem total domínio
e conhecimento do assunto. Talvez o curso possa ser ministrado
em 5 dias, para que haja tempo hábil para mais trocas de
experiências, fazendo mais exercícios práticos, nas mais
diversas áreas, inclusive fazendo os procedimentos do começo ao
fim, ou seja desde o questionário inicial, simulando processos,
e fazendo apontamentos e recomendações, até o relatório final
sintético para apresentação ao diretor ou conselho. "
Eroni Oliveira Duarte - Famastil
Taurus Ferramentas SA
" Gostaria
de parabenizar a Escola de Auditoria pelo excelente trabalho
desenvolvido neste curso. Além do aprendizado repassado pelo
palestrante, a troca de experiências entre os participantes foi
muito importante também. "
Evelise de Souza Auler - Fundação
Universidade de Passo Fundo
" Curso
com grande aceitabilidade e importância para a formação e
exercício profissional da auditoria interna "
Rogério Lunedo - Expresso
São Miguel
" Ótimo
curso para auditores em início de carreira. Ver
a viabilidade de ofertar mais cursos deste segmento, inclusive
para o interior do Estado "
Marcio Vanderlei Dollis - Cooperativa Mista São Luiz Ltda
"Gostei muito do curso, foi muito alem das expectativas, muito
bem organizado, a didática muito boa de ser compreendida...
realmente foi muito bom em seu total. Mais um vez agradecido."
Jean Claudio Tuzzi - Santa Casa de Maringá
“Curso muito bom com excelente
aproveitamento, uma ótima infra-estrutua e apoio, o curso nos
proporciona conteúdo teórico para o desenvolvimento do trabalho
de auditoria interna, sendo possível a avaliação da prática ou
dos trabalhos realizados no dia- a-dia”. Germano Oto Puttlitz – GRAZZIOTIN S/A
“O curso é ótimo, principalmente pela experiência do Profº
Ibraim, bom relator de acontecimentos nas empresas que passou,
assim contribui para o aprendizado do aluno”.
Rafael Sacol Texeira
“Curso muito bom, com certeza agregou muito conhecimento
teórico e prático do assunto”. Ricardo José Cabral – RICARDO JOSE CABRAL ME
“ Foi bom o curso, vai ser possível aplicar na minha empresa,
pois nos ajudou a termos pontos claros de como deverá prosseguir
nossa Auditoria” Vagner Eduardo Wottrich – Cooperativa Agrícola Mista
General Osório Ltda.
Outras empresas que já realizaram cursos com o Portal de
auditoria
MODALIDADES DE AUDITORIA INTERNA OPERACIONAL
Depois de vermos sobre os conceitos de auditoria e ver as diferenças
entre auditoria externa e auditoria interna, chegamos ao
enquadramento do que é Auditoria operacional, suas características,
assim como suas finalidades e objetivos. Entretanto, precisamos
entender que as diversas nomenclaturas que vamos mencionar a seguir
são modalidades de auditorias que podemos caracterizar de acordo com
a atividade desenvolvida pela Auditoria operacional. Vejamos a
seguir.
1 Auditoria de Gestão: auditoria
que objetiva emitir opinião com vistas a certificar a regularidade
das contas, verificar a execução de contratos, acordos, convênios ou
ajustes e a probidade na aplicação dos recursos e na guarda e zelo
dos valores e do patrimônio das empresas ou organizações.
2 Auditoria Especial: tem
o objetivo de examinar fatos ou situações que não estejam atendendo
aos objetivos das empresas ou organizações. Normalmente, é realizada
a partir de fatos relevantes, de natureza incomum ou extraordinário,
sendo realizada para atender determinação expressa de autoridade
competente, administração, sócios e acionistas, entre outros.
3 Auditoria
de Logística: auditoria
que atua na estrutura de logística da empresa ou organização, com a
verificação do gerenciamento do portfólio das atividades que compõem
o negócio, clientes, fornecedores, processos, marketing etc.
4 Auditoria
de Riscos: as
auditorias de riscos são realizadas em função dos riscos que as
empresas e organizações possuem e de acordo com os fatos
significativos que podem criar uma situação de impossibilidade para
consecução dos objetivos de negócios estabelecidos.
5 Auditoria
de Sistemas: faz-se
necessária nos dias atuais, com a consolidação do departamento de
T.I. (tecnologia e informação) nas estruturas organizacionais, que
de forma integrada estão presentes em todas as organizações, e deve
levar em conta a observância e a avaliação da segurança, da
vulnerabilidade, do controle e do back-up.Enfim,
todas as formas de auditoria que estejam ligadas à atividade das
empresas e organizações, seja o nome que estiver sendo utilizado,
podem ser consideradas uma auditoria operacional, se estiver
enquadrada nas características, finalidades e nos objetivos
apresentados nesta unidade.
Saiba mais sobre Auditoria
Interna Operacional
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- Diferenças
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Operacional
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básicas entre a Auditoria Interna e a Auditoria Externa
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Básicas da Auditoria Interna Operacional
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do Auditor Interno
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Externa ou auditoria independente
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Profissional da Auditoria Interna no Plano Internacional
- Estrutura
Organizacional de um Departamento de Auditoria Interna
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de Ética e Orientações para a Prática da Auditoria Interna
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de Desempenho dos Recursos Humanos da Auditoria Interna
- Conceitos
e práticas para implementar a Auditoria Interna
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a Lei Sarbanes Oxley
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Corporativa
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Gerenciamento De Riscos Corporativa- Estrutura Integrada
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que levam uma empresa a criar um departamento de Auditoria
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da Auditoria Interna
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de Controle Interno
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Auditoria Interna passa por valorização no cenário atual
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Corporativas "como a auditoria interna pode prevenir perdas por
fraudes e desfalques na empresa"
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Cursos sobre Auditoria
Interna
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Implementar um Modelo de Auditoria Interna: Teoria, Metodologia
e Prática
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- Documentação de Auditoria Interna -Papéis de Trabalho,
Pareceres e Relatórios
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- Auditoria Interna em Contratos Terceirizados - Gestão,
Fiscalização e Prevenção de Riscos
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com Passivos Trabalhistas
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e o Informe COSO
- Curso
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Empresariais
- Curso - Auditoria
Interna em RH e Terceirizações - Ferramenta eficaz para
Prevenção e Redução de Passivos Trabalhistas
OBRAS RELACIONADAS AO ASSUNTO
OBS: O Portal de Auditoria reserva-se no
direito de não realizar o curso caso não haja
formação da turma, restituindo o valor integral da
inscrição no prazo de 03 dias úteis, a contar da
data de cancelamento.
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