CURSO PRESENCIAL

Estoques, Contas a Pagar, Contas a Receber, Bens Patrimoniais e Logística

27  e 28 de Janeiro de 2016 - São Paulo, SP

PÚBLICO-ALVO

PROGRAMA

PROFESSOR

INSCRIÇÃO

OBJETIVO

     A constante evolução dos Negócios e da Tecnologia, exige das empresas o emprego de ferramentas eficazes de Controle e Avaliação de Resultados. A Moderna Auditoria Interna bem implementada contribui para que este objetivo seja alcançado.

 

PÚBLICO-ALVO

 

Executivos e profissionais das áreas: Auditoria Interna, Administrativa, Financeira, Contábil, Controladoria e, outros interessados em obter conhecimentos das atividades de Auditoria Interna para executar auditoria operacional em: Contas a Receber, Contas a Pagar, Estoques e Bens Patrimoniais.

Empresas em fase de implementação da área de Auditoria Interna.

PROGRAMA

MÓDULO I - AUDITORIA OPERACIONAL EM CONTAS A RECEBER

 

1 - Considerações Iniciais

 

2 - Revisão e Avaliação de Processos e Controles Internos de Contas a Receber

2.1Controle Interno focado em riscos

 

3 - Auditoria de Duplicatas a Receber

3.1 Questionário de Controle Interno para Contas a Receber

3.2 Questionário sobre Controle Interno de Vendas

3.3 Programa de Auditoria para Contas a Receber

 

4 - Procedimentos de Auditoria

4.1 Confirmação de Saldos (circularização)

4.2 Exames Alternativos

4.3 Exame das Confirmações Recebidas

4.4 Exame da Realização das Contas a Receber

4.5 Exame da Provisão para Devedores Duvidosos

4.6 Riscos Operacionais (Inadimplência, Fraudes e Desvios em recebíveis)

 

5 - Auditoria em Outras Contas a Receber

5.1 Adiantamentos Diversos (Fornecedores, Funcionários, Clientes e Empresas Coligadas)

 

6 - Caso Prático.

 

MÓDULO II - AUDITORIA OPERACIONAL EM CONTAS A PAGAR

 

1 - Considerações iniciais

2 - Planejamento da Auditoria

 

3 - Revisão e Avaliação de Processos e Controles Internos em Contas a Pagar

3.1Controle Interno focado em riscos

 

4 - Auditoria em Contas a Pagar

4.1 Questionário de Controle Interno para Contas a Pagar

4.2 Questionário sobre Controle Interno de Compras

4.3 Programa de Auditoria para Contas a Pagar

 

5 - Procedimentos de Auditoria

5.1 Confirmação de Saldos(circularização)

5.2 Exames Alternativos

5.3 Exame das Confirmações Recebidas

5.4 Exame de Contingências e Provisões Diversas

5.5 Riscos Operacionais ( Fraudes e Desvios em pagamentos )

 

6 - Auditoria em Outras Contas a Pagar

7 - Caso Prático.

 

MÓDULO III - AUDITORIA OPERACIONAL EM ESTOQUES

 

1 - Considerações Iniciais

2 - Auditoria Interna Operacional dos estoques no cenário atual

3 - Controles Internos sobre processos operacionais de estoques

4 - Logística e Planejamento relacionado aos estoques

5 - Controles Internos sobre processos de compras

6 - Controles internos aplicáveis aos processos de armazenagem e expedição de produtos

7 - Controle Interno Contábil

8 - Inventários Físicos

9 - Procedimentos de Auditoria

10 - Revisão de Controles Internos de processos com foco em riscos

11 - Tratamento das diferenças de inventários

12 - Análise da realização dos estoques

13 - Como prevenir perdas e desperdícios por erros, fraudes e fragilidades de controles nos processos operacionais que envolvem estoques

14 - Caso prático

 

MÓDULO IV - AUDITORIA OPERACIONAL EM LOGÍSTICA

 

1 - Objetivo do Curso

2 - A importância da Logística para o mercado e as empresas.

3 - A Importância da Auditoria em Logística para as empresas.

4 - Como são desenvolvidas as atividades referentes à logística interna na organização;

5 - Analisar as atividades da logística interna e operações da empresa;

6 - Investigar como ocorre o Planejamento das Necessidades de Materiais , bem como a programação das operações, estoques e suprimentos no setor produtivo;

7 - Elaborar um Programa de Auditoria para as diversas atividades da Logística. (CSA-Control Self Assessment)

8 - Levantar os procedimentos de recebimento, manuseio e recebimento de materiais adotados pela empresa.

9 - Avaliação dos tópicos para análise, dicas de aperfeiçoamento e vários Chek-lists como ferramenta prática para avaliação do processo logístico interno de uma empresa, que servirá como base para a estruturação de um programa de auto-avaliação (Control Self-Assessment) que vai identificar as oportunidades de melhoria na logística interna da empresa.

10 - Casos práticos (Check-list e testes de auditoria)

11 - Elaborar Relatório de Auditoria com os pontos identificados na realização dos trabalhos.

12 - Glossário

 

 

MÓDULO V - AUDITORIA OPERACIONAL EM BENS PATRIMONIAIS

1 - Considerações Iniciais

2 - Planejamento da Auditoria

3 - Revisão e Avaliação de Processos e Controles Internos sobre Bens Patrimoniais

4 - Pontos de Controle Interno

5 - Auditoria em Bens Patrimoniais

6 - Questionário de Controle Interno para Bens Patrimoniais

7 - Questionário sobre Controle Interno para Aquisições de Bens Patrimoniais

8 - Programa de Auditoria para Bens Patrimoniais

9 - Procedimentos de Auditoria

10 - Inventário Físico e Periódico dos Bens Patrimoniais

11 - Exames das Adições, Baixas e Transferências de Bens.

12 - Exame dos Controles de Custos e Depreciações

13 - Exame de Contingências e Provisões Diversas

14 - Riscos Operacionais (Fraudes e Desvios em processos que envolvem Bens Patrimoniais)

15 - Auditoria em Aspectos Tributários relacionados aos Bens Patrimoniais

16 - Discussões de Casos Práticos

 

 

Carga-horária: 16 horas/aula

Data: 27 e 28 de Janeiro de 2016

Horário: Início 8:30 horas e término 18:00 horas

Local: Av. Paulista, nº 807 - 18º andar - DoMore Eventos - São Paulo - SP

Incluso: Material Didático, Coffee-Break, Certificado de Conclusão

 

Telefones: (41) 3272-8507 | (11) 4063-9121 | (21) 4062-7017 | (31) 4062-7641 | (51) 4063-8502

E-mail: cursos@portaldeauditoria.com.br

O Portal de Auditoria reserva-se no direito de cancelar o treinamento de acordo com o número mínimo de participantes necessário, no prazo de até 07 dias úteis antes da data de realização do curso, sob aviso imediato aos já inscritos.

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Depois de vermos sobre os conceitos de auditoria e ver as diferenças entre auditoria externa e auditoria interna, chegamos ao enquadramento do que é Auditoria operacional, suas características, assim como suas finalidades e objetivos. Entretanto, precisamos entender que as diversas nomenclaturas que vamos mencionar a seguir são modalidades de auditorias que podemos caracterizar de acordo com a atividade desenvolvida pela Auditoria operacional. Vejamos a seguir.

 

1 Auditoria de Gestão: auditoria que objetiva emitir opinião com vistas a certificar a regularidade das contas, verificar a execução de contratos, acordos, convênios ou ajustes e a probidade na aplicação dos recursos e na guarda e zelo dos valores e do patrimônio das empresas ou organizações.

 

2 Auditoria Especial: tem o objetivo de examinar fatos ou situações que não estejam atendendo aos objetivos das empresas ou organizações. Normalmente, é realizada a partir de fatos relevantes, de natureza incomum ou extraordinário, sendo realizada para atender determinação expressa de autoridade competente, administração, sócios e acionistas, entre outros.

 

3 Auditoria de Logística: auditoria que atua na estrutura de logística da empresa ou organização, com a verificação do gerenciamento do portfólio das atividades que compõem o negócio, clientes, fornecedores, processos, marketing etc.

 

4 Auditoria de Riscos: as auditorias de riscos são realizadas em função dos riscos que as empresas e organizações possuem e de acordo com os fatos significativos que podem criar uma situação de impossibilidade para consecução dos objetivos de negócios estabelecidos.

5 Auditoria de Sistemas: faz-se necessária nos dias atuais, com a consolidação do departamento de T.I. (tecnologia e informação) nas estruturas organizacionais, que de forma integrada estão presentes em todas as organizações, e deve levar em conta a observância e a avaliação da segurança, da vulnerabilidade, do controle e do back-up.Enfim, todas as formas de auditoria que estejam ligadas à atividade das empresas e organizações, seja o nome que estiver sendo utilizado, podem ser consideradas uma auditoria operacional, se estiver enquadrada nas características, finalidades e nos objetivos apresentados nesta unidade.

www.auditoriaoperacional.com.br

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