1. A moderna concepção da Auditoria Interna;

2. O Papel da Auditoria Interna, pós Sarbanes Oxley e as melhores práticas de acordo com os requisitos da Sox e princípios do Informe COSO I e II;

3. Funções Básicas da Auditoria Interna;

4. Auditoria Interna integrada às áreas de Controle Interno, Gestão de Riscos e Compliance;

5.Governança Corporativa;

6.Modalidades de Auditoria Interna;

7. Diferenças básicas entre Auditoria Interna e a Auditoria Externa;

8. IPPF Estrutura e Normas Internacionais para o exercício da Auditoria Interna;

9. Gerenciamento Prático de uma Área de Auditoria Interna;

10. Gestão e Desenvolvimento dos Recursos Humanos da Auditoria Interna;

11. Habilidades Técnicas e comportamentais do profissional de Auditoria;

12. Perfil e Qualidades do Auditor Interno;

13. Código de Ética do Auditor Interno;

14. Comunicação, Negociação e relacionamento entre Auditor e Auditado;

15. Planejamento e Execução dos Trabalhos de Auditoria Interna;

16. O Mercado de trabalho no Brasil;

Caso Prático: Como Estruturar área atividade de Auditoria Interna.

1. Cenário Brasileiro e dados Estatísticos sobre Fraudes;

2. Por dentro das Fraudes, conheça as fraudes mais frequentes cometidas em áreas de maior riscos. Como são praticadas, como detectá-las e como evitá-las;

3. Aspectos e cuidados importantes que devem ser observados na contratação de empregados, terceiros e outros colaboradores;

4. Principais indícios de oportunidade e motivadores para fraudar;

5. Detectando quem é o agente Fraudador - Seu perfil e Características;

6. As fraudes contra as organizações e o papel da Auditoria Interna;

7. Meios preventivos a serem aplicados em Auditorias de Fraudes;

8. A política da empresa em relação à fraude, que fazer quando da descoberta; Como agir?;

9. Aspectos legais e fundamentais para serem adotados na recuperação de perdas e em relação ao agente fraudador;

10. Canal de Denúncias, Ética e o tratamento dos fatos;

11. Lei 12846/13-Anticorrupção e o ambiente corporativo;

12. Como o crime organizado contribui para a perpetração de fraudes no ambiente corporativo;

13. Espionagem empresarial-fraude comum no dia a dia das empresas;

14. Dependência química e uso de drogas no ambiente corporativo e a relação com a fraude;

15. Relatório das evidências encontradas e plano de ação pós-fraude;

16. Debates e apresentação de Casos Práticos.

  1-Tipologia dos Riscos

• Riscos relacionados à estratégia;

• Riscos financeiros;

• Riscos relacionados à tecnologia da informação;

• Riscos operacionais;

• Riscos de conformidade;

• Riscos relacionados ao meio ambiente.

2-Classificação dos riscos

• Matriz de riscos;

• Impacto alto, médio ou baixo;

• Probabilidade alta, media ou baixa;

• Estável (nada sendo mudado);

• Crescente (devido a fatos como aumento de atividade);

• Decrescente (por previsão de implantação de novo sistema).

3-Componentes da Gestão de Riscos-COSO

• Ambiente Interno;

• Fixação de objetivos;

• Identificação de eventos;

• Avaliação de riscos;

• Resposta a risco;

• Atividades de Controle;

• Informações e comunicações;

• Monitoramento.

4-O processo de Risk Assessment-(Avaliação de Risco)

• Introdução ao ERM - Enterprise Risk Management;

• Parceria entre Auditores e Gestores;

• Levantamento de riscos junto aos gestores;

• Revisão dos riscos pela Auditoria.

5-Prioridades de Auditoria de riscos

• Processos que sofreram significativas alterações;

• Preocupações da alta administração;

• Fatores conjunturais e de mercado.

6-Fatores de limitação que podem afetar as prioridades

• Recursos Humanos;

• Acesso a informações;

• Custos de deslocamentos.

7-Outros aspectos a considerar

Processos de baixo risco;

Profundidade das análises;

Reavaliação dos riscos.

 1- Papéis de Trabalho

• Regras Básicas para Elaboração de Papéis de Trabalho;

• Características dos Papéis de Trabalho;

• Evidências das Verificações;

• Identificação dos Papéis de Trabalho;

• Tipos de Papéis de Trabalho;

• Prazo de arquivamento;

• Referenciações;

• Padronização dos Papéis de Trabalho.

2- Relatórios de Auditoria

• Considerações Iniciais;

• Normas de Comunicação-IIA Brasil;

• 2400-Comunicação de resultados;

• 2410-Critérios para comunicação;

• 2440-Divulgação dos resultados;

• Importância do Relatório;

• Estrutura Adequada;

• Identificação do Público Leitor;

• Desenvolvimento dos Assuntos;

• Fatores que prejudicam a Eficiência da Redação;

• Fatores que contribuem para uma Redação Eficiente;

• Problemas Básicos de Redação;

• Dez coisas a não dizer em um relatório de auditoria;

• Exemplos de Relatórios de Auditoria Interna.

3- Sumário Executivo

• Objetivo;

• Estrutura;

• Exemplo.

4- Plano de Ação

• Objetivo;

• Estrutura;

• Monitoramento das ações corretivas norma 2500 IIA Brasil;

• Exemplo.

5-Apresentação do Software Audixpress.