CURSO DE CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA - "Como Pagar Menos Imposto Através da Contabilidade"
 

 

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INTRODUÇÃO:

A Contabilidade possui várias ramificações, ou seja, estudos voltados à áreas específicas, dentre estas ramificações temos a Contabilidade Tributária, cujo objeto principal são os tributos.

Do ponto de vista das empresas, o objetivo da mesma é aplicar a legislação tributária, de forma menos onerosa às entidades empresarias

OBJETIVOS:

DESTINADO A:

Advogados, Contabilistas, Assistentes Contábil e outros profissionais ligados às áreas Fiscais e Tributárias.

FACILITADOR  

          Professor Paulo Henrique Teixeira

Contador, Auditor, Advogado e Consultor Tributário.
Coordenador Técnico dos sites
www.PORTALDEAUDITORIA.com.br, www.MAPH.com.br, www.VALORJURIDICO.com.br, sócio administrador da Maph Auditoria Assessoria Empresarial, Autor de vários Livros e Obras Eletrônicas, entre as principais: Auditoria Tributária, Blindagem Fiscal e Contábil, Contabilidade Tributária, Como Calcular Lucro Real, Defesa do Contribuinte em Autuação Fiscal, Gestão Tributária, IPI – Teoria e Prática, Retenções Tributárias.

Atualmente dedica-se em tempo integral para pesquisa e atuação na área tributária, buscando uma interpretação e entendimento da lei a favor do contribuinte, colaborando para reduzir a carga tributária e conseqüentemente aumentando a rentabilidade das empresas. Ver mais sobre esse palestrante. 

 

PROGRAMA:

 

1. REVISÃO NAS CONTAS DO DISPONÍVEL

    1.1 Balanço de Abertura – mudança do Lucro Presumido/Simples para o Lucro Real

    1.2 Documentos e lançamentos que influenciam no pagamento do Imposto de Renda,  

          relativos às contas Caixa e Bancos

    1.3 Diferença entre a contabilização dos rendimentos da Renda Fixa e Renda Variável e o

          reflexo tributário

 

2. REVISÃO NAS CONTAS DO REALIZÁVEL A CURTO PRAZO

    2.1 Duplicatas a Receber - Clientes

    2.2 Adiantamentos e outros créditos

    2.3 VARIAÇÕES CAMBIAIS E ATUALIZAÇÕES DE CRÉDITOS

    2.4 IMPOSTOS A RECUPERAR

 

3. ESTOQUES

    3.1 Análise nas contas de estoque

    3.2 AVALIAÇÃO DAS MERCADORIAS P/ REVENDA E MATÉRIAS-PRIMAS

    3.3 AVALIAÇÃO DO CUSTO DE PRODUÇÃO DE BENS OU SERVIÇOS

 

4. ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

    4.1 Créditos Realizáveis

    4.2 Depósitos judiciais e outros créditos realizáveis – não atualização

    4.3 Contabilização de incentivos fiscais

    4.4 Baixa de ativos fictícios

    4.5 Empréstimos de mútuo

 

5. ATIVO INVESTIMENTOS

    5.1 Investimentos relevantes em Coligadas/Controladas

    5.2 Investimentos não relevantes

 

6. ATIVO IMOBILIZADO

    6.1 Considerações gerais e taxas de depreciação

    6.2 Bens usados – à taxa maior de depreciação

    6.3 Depreciação acelerada contábil (em função dos turnos)

    6.4 Depreciação acelerada – 100% - para benfeitorias e máquinas que aumentem a

          produtividade da empresa

    6.5 Diferimento da tributação na alienação de bens do ativo permanente

    6.6 Bens de pequenos valores

    6.7 Depreciação acelerada Indústrias que fabricam bens de capital

    6.8 Depreciação acelerada fabricantes de veículos e autopeças

    6.9 Depreciação Acelerada incentivada – créditos CSLL, PIS E COFINS – na aquisição de

          máquinas, aparelhos, instrumentos e equipamentos, novos

 

7 – ATIVO INTANGÍVEL

 

8. ATIVO DIFERIDO

    8.1 Considerações Gerais

 

9. PASSIVO CIRCULANTE

    9.1 FORNECEDORES

    9.2 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS

    9.3 TRIBUTOS NÃO RECOLHIDOS ATÉ A DATA DO BALANÇO

    9.4 PARCELAMENTOS DE TRIBUTOS

    9.5 CONTAS A PAGAR

    9.6 JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO

    9.7 PROVISÕES TRABALHISTAS E ENCARGOS DEDUTÍVEIS

 

10. PASSIVO NÃO CIRCULANTE

      10.1 Regras gerais

      10.2 Contratos e parcelamentos a longo prazo – dedutibilidade das variações

             monetárias, juros, multas e encargos

      10.3 RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS

      10.3.1 Considerações

      10.3.2 Diferença entre faturamento antecipado e entrega futura

 

12. PATRIMÔNIO LÍQUIDO

      12.1 Revisão das contas do Patrimônio Líquido

 

13. RECEITAS

      13.1 Receita Operacional Bruta

      13.2 Conferência das Receitas com os livros fiscais

      13.3 Vale pedágio

      13.4 Receitas de contratos com entidades governamentais - diferimento do lucro

      13.5 Receitas de contratos a longo prazo

 

14. CUSTOS E DESPESAS

     14.1 CUSTOS

             14.1.1 Custo de produção = (MP + MO + GGF)

 

15. DISTRIBUIÇÃO DOS LUCROS

      15.1 Lucros distribuídos aos sócios após o encerramento do exercício

      15.2 Lucros distribuídos aos sócios antes do encerramento do exercício

      15.3 A distribuição de lucros apurados não sofre a incidência do INSS de 20%.

      15.4 Distribuição de lucros ou dividendos por pessoa jurídica em débito para com a

             Fazenda Nacional

 

16. LUCRO PRESUMIDO - REGIME DE CAIXA

       16.1 Regime de Caixa – tributação por ocasião do recebimento

       16.2 Vantagem da tributação do lucro presumido pelo regime de caixa

       16.3 O que é o regime de caixa?

       16.4 Qual é a base legal para este procedimento?

       16.5 Como fica a Contabilidade pelo Regime de Caixa? Não bagunça?

       16.6 E a base legal?

       16.7 Em qual conta contábil serão controlados os recebimentos?

       16.8 E a duplicata não recebida? Como fica a tributação?

 

17. LUCRO PRESUMIDO - DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS

      17.1 Qual a diferença entre distribuir o Lucro Presumido com base na Contabilidade

              Regular e no Livro Caixa?

              a) Regra pelo livro caixa

              b) Regra pela escrituração contábil

      17.2 Qual é a base legal para distribuir o lucro presumido com base no Balanço Contábil?

      17.3 Pode ser distribuído o lucro presumido antes do encerramento do balanço?

      17.4 Incide o INSS sobre a distribuição antecipada de lucros?

      17.5 Distribuição de lucros ou dividendos por pessoa jurídica em débito para com a

              Fazenda Nacional   

Observações:

        - O Portal de Auditoria reserva-se no direito de não realizar o curso caso não haja formação da turma, restituindo o valor integral da inscrição no prazo de 03 dias úteis, a contar da data de cancelamento.
 

Contabilidade Tributária
 


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