SUMÁRIO DA OBRA
MÓDULO I – AUDITORIA INTERNA
1. Origem da
auditoria
2. Conceito e
Importância da Auditoria Interna
3. Funções Básicas
da Auditoria
4. Modalidades de
Auditoria Interna
5. Diferenças
Básicas entre Auditoria Interna e Auditoria Externa
6. Estrutura
Interna e Funcional de um Departamento de Auditoria
7. Política e
Desenvolvimento de Pessoal
8. Treinamento
9. Qualidades do
Auditor Interno
10. Código de Ética
do Auditor Interno
11. Relacionamento
entre Auditor e Auditado
11.1 – Capacidade
Técnica e Relações Humanas
11.2 – Barreiras na
Comunicação
11.2.1- O Medo do
Auditado
11.2.2 – Atitude de
Superioridade por parte do Auditor
11.2.3 – Atitude de
julgamento das Atividades e Informações dadas pelo Auditado
11.2.4 – Ar
Dominador e de Certeza por parte do Auditor
11.2.5 – Ineficácia
nas Habilidades de Comunicação Verbal e Não Verbal por parte do Auditor
11.3 - O Que Ajuda
a Comunicação entre o Auditor e o Auditado
11.3.1 –
Sinceridade, Honestidade e Abertura
11.3.2 – Cortesia e
Amabilidade
11.3.3 –
Contribuição para a Área Auditada
11.3.4 –
Habilidades de Comunicação Verbal
11.3.4.1 – Acusar o
recebimento
11.3.4.2 - Refletir
11.3.4.3 –
Parafrasear
11.3.4.4 –
Perguntar
11.3.4.5 – Elogiar
11.3.5 –
Habilidades de Comunicação Não Verbal
11.3.5.1 – Atenção
11.3.5.2 -
Expressões Faciais
11.3.5.3 – Inflexão
de Voz
11.4 – Estilos de
Gerência e o Auditor
11.4.1 – O Estilo
Autocrático
11.4.2 – O Estilo
Paternalista
11.4.3 – O Estilo
Apoiador
11.4.4 – O Estilo
Cooperativo
12. Exercício da
Auditoria Interna no plano Internacional
12.1 – Introdução
12.2 – Ética
Profissional
12.3 – Atributos
Profissionais
Propósito,
Autoridade e Responsabilidade
Independência e
Objetividade
Proficiência e Zelo
Profissional Devido
Programa de
Garantia de Qualidade e Melhoria
12.4 – Desempenho
Profissional
Gerenciamento da
Atividade de Auditoria Interna
Natureza do
trabalho
Planejamento dos
Trabalhos de Auditoria
Execução do
Trabalho de Auditoria
Comunicação de
Resultados
Monitoração do
Progresso
Resolução da
Aceitação de Riscos pela Administração
12.5- Questões
12.6- Glossário
MÓDULO II –
CONTROLE INTERNO
1. Introdução
2. Auditoria
Interna no Processo de Controle
3. Conceitos
Básicos de Controle Interno
4.
Controles
Internos em Algumas Áreas Operacionais
4.1- Compras e
Recebimentos de Materiais
4.2- Vendas e
Expedição de Mercadorias
4.3- Contas a pagar
4.4- Contas a
Receber
4.5- Pagamentos
4.6- Recebimento
5. Questões
MÓDULO III – TÉCNICAS E
PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA
1. Comprovação
2. Testes e
Amostragens
3. Exemplos de
Aplicação de Técnicas e Procedimentos de Auditoria
4. Questões
MÓDULO IV – PROGRAMAS DE
AUDITORIA
1. Introdução
2. Conceito
3. Objetivos do
Programa
4. O Que o Programa
de Auditoria Proporciona
5. Fatores que
Afetam o Programa
6. Elaboração do
Programa
7. Planejamento do
Programa
8. Estrutura do
Programa
9. Utilização do
Programa
10. Tipos de
Programa
11. Vantagens do
Programa
12. Desvantagens do
Programa
13. Considerações
Gerais
14. Questões
MÓDULO V – PAPÉIS DE TRABALHO
1. Conceito
2. Objetivos dos
papéis de Trabalho
3. O Que Deve
Conter os Papéis de Trabalho
4. Divisão e
Arquivo dos Papéis de Trabalho
5. Referenciação
dos Papéis de Trabalho
6. Utilização de
Símbolos
7. Questões
MÓDULO VI – PLANEJAMENTO DE
AUDITORIA E FATORES DE RISCO
1. Introdução
2. Relevância ou
Materialidade
3. Natureza das
Operações
4. Controle Interno
5. Tempo Decorrido
da Última Auditoria
6. Alterações de
Procedimentos
7. Mudanças de
Supervisão
8. Novos Setores
9. Interesse da
Administração
10. Tabela de
Classes de Riscos
11. Conclusão
12. Controles
Internos Segundo o Coso
1 - Introdução
2 - O Que é o COSO?
3 - O Trabalho do
COSO
3.1- Definição
3.2- Processo de
Controles Internos
3.2.1 - Ambiente de
Controle
3.2.2 - Avaliação e
Gerenciamento dos Riscos
3.2.3 - Atividades
de Controle
3.2.4 - Informação
e Comunicação
3.2.5 -
Monitoramento
4 - Proposta de
Roteiro
4.1 - Objetivo
4.2 - Riscos
4.3 - Atividades de
Controle
4.4 - Informação,
Comunicação e Monitoramento
4.5 - O Papel de
Trabalho
MÓDULO VII –
RELATÓRIOS DE
AUDITORIA
1. Conceito
2. Importância
3. Tipos de
Relatórios e Características Básicas
4. Pontos de
Relatório – Estrutura
5. Conteúdo do
Relatório
6. Preparação do
Relatório – Etapas
7. Estilo da
Redação
8. Técnicas para
Redação
9. Redação de
Relatórios - Problemas Básicos e Exemplos Práticos
10. Questões
SOBRE O AUTOR:
IBRAIM LISBOA é
Consultor e Instrutor de Treinamentos do
Portal de Auditoria, Administrador de Empresas, Auditor, Contabilista, Perito,
Pós-Graduado em Direito Empresarial e em Administração e Finanças,
Mestre em Marketing, Consultor em Gestão Empresarial com mais de 30
anos de experiência em Auditoria, Perícias, Prevenção de Riscos
Empresariais e Investigação de Fraudes Corporativas.
Ministra Cursos e Palestras nas áreas de Segurança Patrimonial e
Corporativa, Auditoria, Prevenção de Fraudes Corporativas e Riscos
Empresariais, Redução de Riscos e Custos com Passivo Trabalhista,
Desenvolvimento e Gestão de Atividades Terceirizadas, dentre outros.
Forte atuação em Treinamentos Empresariais realizados em todo o
Brasil.
Autor das obras eletrônicas (E-book) "Auditoria
Interna Operacional - Teoria e prática para execução eficaz"
e, “Como Formar uma Equipe de Auditores Internos-Aspectos Técnicos e
Comportamentais para a Formação Básica do Profissional de Auditoria
Interna”- Maph Editora Ltda (Portal de Auditoria) Curitiba-PR.