AUDITORIA INTERNA EM PROCESSOS

Estoques, Contas a Pagar, Contas a Receber e Logística

Agenda: Belo Horizonte / Curitiba / Porto Alegre / Rio de Janeiro / São Paulo

Datas:
Horários:  08:30 às 18:00

Local:

Incluso: Material Didático, Coffee-Break, Certificado de Conclusão
Carga horária: 16 horas/aula.
Investimento: solicitar informações
Telefones: (41) 3272-8507 | (11) 4063-9121 | (21) 4062-7017 | (31) 4062-7641 | (51) 4063-8502 |
E-mail: cursos@portaldeauditoria.com.br ou edilson@portaldeauditoria.com.br

 

 

OBJETIVOS:

OBJETIVOS: 

A constante evolução dos Negócios e da Tecnologia, exige das empresas o emprego de ferramentas eficazes de Controle e Avaliação de Resultados. A Moderna Auditoria Interna bem implementada contribui para que este objetivo seja alcançado.

DESTINADO A: 

Executivos e profissionais das áreas: Auditoria Interna, Administrativa, Financeira, Contábil, Controladoria e, outros interessados em obter conhecimentos das atividades de Auditoria Interna para executar auditoria operacional em: Contas a Receber, Contas a Pagar, Estoques e Bens Patrimoniais.
Empresas em fase de implementação da área de Auditoria Interna.
 

PROGRAMA:

MÓDULO I AUDITORIA OPERACIONAL EM CONTAS A RECEBER

1- Considerações Iniciais 
2- Revisão e Avaliação de Processos e Controles Internos de Contas a Receber
2.1Controle Interno focado em riscos
3- Auditoria de Duplicatas a Receber
3.1 Questionário de Controle Interno para Contas a Receber
3.2 Questionário sobre Controle Interno de Vendas
3.3 Programa de Auditoria para Contas a Receber
4- Procedimentos de Auditoria
4.1 Confirmação de Saldos (circularização)
4.2 Exames Alternativos
4.3 Exame das Confirmações Recebidas
4.4 Exame da Realização das Contas a Receber
4.5 Exame da Provisão para Devedores Duvidosos
4.6 Riscos Operacionais (Inadimplência, Fraudes e Desvios em recebíveis)
5- Auditoria em Outras Contas a Receber
5.1 Adiantamentos Diversos (Fornecedores, Funcionários, Clientes e Empresas Coligadas)
6- Caso Prático. 

MÓDULO II AUDITORIA OPERACIONAL EM CONTAS A PAGAR

1- Considerações iniciais
2- Planejamento da Auditoria
3- Revisão e Avaliação de Processos e Controles Internos em Contas a Pagar
3.1Controle Interno focado em riscos
4- Auditoria em Contas a Pagar
4.1 Questionário de Controle Interno para Contas a Pagar
4.2 Questionário sobre Controle Interno de Compras
4.3 Programa de Auditoria para Contas a Pagar
5- Procedimentos de Auditoria
5.1 Confirmação de Saldos(circularização)
5.2 Exames Alternativos
5.3 Exame das Confirmações Recebidas
5.4 Exame de Contingências e Provisões Diversas
5.5 Riscos Operacionais ( Fraudes e Desvios em pagamentos )
6- Auditoria em Outras Contas a Pagar
7- Caso Prático.

 MÓDULO III AUDITORIA OPERACIONAL EM ESTOQUES

1.    Considerações Iniciais

2.    Auditoria Interna Operacional dos estoques no cenário atual

3.    Controles Internos sobre processos operacionais de estoques

4.    Logística e Planejamento relacionado aos estoques

5.    Controles Internos sobre processos de compras

6.    Controles internos aplicáveis aos processos de armazenagem e expedição de produtos

7.    Controle Interno Contábil

8.    Inventários Físicos

9.    Procedimentos de Auditoria

10.  Revisão de Controles Internos de processos com foco em riscos

11.  Tratamento das diferenças de inventários

12.  Análise da realização dos estoques

13.  Como prevenir perdas e desperdícios por erros, fraudes e fragilidades de controles nos processos operacionais que envolvem estoques

14.  Caso prático

 

MÓDULO IV AUDITORIA OPERACIONAL EM LOGÍSTICA

1. Objetivo do Curso
2. A importância da Logística para o mercado e as empresas.
3. A Importância da Auditoria em Logística para as empresas.
4. Como são desenvolvidas as atividades referentes à logística interna na organização;
5. Analisar as atividades da logística interna e operações da empresa;
6. Investigar como ocorre o Planejamento das Necessidades de Materiais , bem como a programação das operações, estoques e suprimentos no setor produtivo;
7. Elaborar um Programa de Auditoria para as diversas atividades da Logística. (CSA-Control Self Assessment)
8. Levantar os procedimentos de recebimento, manuseio e recebimento de materiais adotados pela empresa.
9. Avaliação dos tópicos para análise, dicas de aperfeiçoamento e vários Chek-lists como ferramenta prática para avaliação do processo logístico interno de uma empresa, que servirá como base para a estruturação de um programa de auto-avaliação (Control Self-Assessment) que vai identificar as oportunidades de melhoria na logística interna da empresa.
10. Casos práticos (Check-list e testes de auditoria)
11. Elaborar Relatório de Auditoria com os pontos identificados na realização dos trabalhos.
12. Glossário

Abordagem Prática:

A apresentação dos Módulos será ministrada por meio de exposição oral interativa, baseada em recursos visuais e debates, além de exercícios práticos

 

FACILITADOR - Professor Ibraim Lisboa

Sócio da empresa Escola de Auditoria, consultor do Portal de Auditoria, Administrador de Empresas, Auditor, Contabilista, Perito, Pós-Graduado em Direito Empresarial e em Administração e Finanças, Mestre em Marketing, Consultor em Gestão Empresarial com 30 anos de experiência em Auditoria, Perícias, Prevenção de Riscos Empresariais e Investigação de Fraudes Corporativas. Membro efetivo do Instituto dos Auditores Internos do Brasil - AUDIBRA.

Ministra Cursos e Palestras nas áreas de Segurança Patrimonial e Corporativa, Auditoria, Redução de Riscos e Custos com Passivo Trabalhista, Desenvolvimento e Gestão de Atividades Terceirizadas, dentre outros.

Pioneiro, no Brasil, com o treinamento "Prevenção de Fraudes Corporativas e Riscos Empresariais". Forte atuação em Treinamentos Empresariais realizados em todo o Brasil, em parceria com o Portal de Auditoria.

Autor dos Livros eletrônicos (E-book) "Manual de Auditoria Interna - Conceitos Práticas para Implementar a Auditoria Interna, Como Formar uma Equipe de Auditores Internos - Aspectos Técnicos e Comportamentais para o Exercício Profissional da Auditoria Interna e Auditoria Interna Operacional - Teoria e Prática para Execução Eficaz" , editados pelo Portal de Auditoria Editora. - Curitiba/PR.

 

 

 

Confira abaixo alguns depoimentos de participantes de alunos de nossos cursos de Auditoria

 

"Sem dúvidas o melhor curso que já fiz. Todos os organizadores merecem elogios por oferecer essa oportunidade, permitindo além de um nível superior de conhecimentos abordados com muita objetividade e clareza, possibilitando uma ótima troca de experiência entre os participantes e o facilitador Ibraim Lisboa, profissional simplesmente fenomenal. Só tenho a agradecer a equipe do Portal de Auditoria, e espero encontrá-los mais vezes e desfrutar de companhias tão agradáveis. Obrigada!. “
Paola Francine Maravieski 
 

" O Curso foi de excelente qualidade, o professor tem total domínio e conhecimento do assunto. Talvez o curso possa ser ministrado em 5 dias, para que haja tempo hábil para mais trocas de experiências, fazendo mais exercícios práticos, nas mais diversas áreas, inclusive fazendo os procedimentos do começo ao fim, ou seja desde o questionário inicial, simulando processos, e fazendo apontamentos e recomendações, até o relatório final sintético para apresentação ao diretor ou conselho. "
Eroni Oliveira Duarte  - Famastil Taurus Ferramentas SA

 

" Gostaria de parabenizar a Escola de Auditoria pelo excelente trabalho desenvolvido neste curso. Além do aprendizado repassado pelo palestrante, a troca de experiências entre os participantes foi muito importante também. "
Evelise de Souza Auler  - Fundação Universidade de Passo Fundo

 

" Curso com grande aceitabilidade e importância para a formação e exercício profissional da auditoria interna "
Rogério Lunedo - Expresso São Miguel

" Ótimo curso para auditores em início de carreira. Ver a viabilidade de ofertar mais cursos deste segmento, inclusive para o interior do Estado "
Marcio Vanderlei Dollis - Cooperativa Mista São Luiz Ltda

"Gostei muito do curso, foi muito alem das expectativas, muito bem organizado, a didática muito boa de ser compreendida... realmente foi muito bom em seu total. Mais um vez agradecido."
Jean Claudio Tuzzi - Santa Casa de Maringá
 

“Curso muito bom com excelente aproveitamento, uma ótima infra-estrutua e apoio, o curso nos proporciona conteúdo teórico para o desenvolvimento do trabalho de auditoria interna, sendo possível a avaliação da prática ou dos trabalhos realizados no dia- a-dia”.
Germano Oto Puttlitz – GRAZZIOTIN S/A

“O curso é ótimo, principalmente pela experiência do Profº Ibraim, bom relator de acontecimentos nas empresas que passou, assim contribui para o aprendizado do aluno”.
Rafael Sacol Texeira

“Curso muito bom, com certeza agregou muito conhecimento teórico e prático do assunto”.
Ricardo José Cabral – RICARDO JOSE CABRAL ME

“ Foi bom o curso, vai ser possível aplicar na minha empresa, pois nos ajudou a termos pontos claros de como deverá prosseguir nossa Auditoria”
Vagner Eduardo Wottrich – Cooperativa Agrícola Mista General Osório Ltda.

 

Outras empresas que já realizaram cursos com o Portal de auditoria

 

MODALIDADES DE AUDITORIA INTERNA OPERACIONAL

Depois de vermos sobre os conceitos de auditoria e ver as diferenças entre auditoria externa e auditoria interna, chegamos ao enquadramento do que é Auditoria operacional, suas características, assim como suas finalidades e objetivos. Entretanto, precisamos entender que as diversas nomenclaturas que vamos mencionar a seguir são modalidades de auditorias que podemos caracterizar de acordo com a atividade desenvolvida pela Auditoria operacional. Vejamos a seguir.

1 Auditoria de Gestão: auditoria que objetiva emitir opinião com vistas a certificar a regularidade das contas, verificar a execução de contratos, acordos, convênios ou ajustes e a probidade na aplicação dos recursos e na guarda e zelo dos valores e do patrimônio das empresas ou organizações.

2 Auditoria Especial: tem o objetivo de examinar fatos ou situações que não estejam atendendo aos objetivos das empresas ou organizações. Normalmente, é realizada a partir de fatos relevantes, de natureza incomum ou extraordinário, sendo realizada para atender determinação expressa de autoridade competente, administração, sócios e acionistas, entre outros.

3 Auditoria de Logística: auditoria que atua na estrutura de logística da empresa ou organização, com a verificação do gerenciamento do portfólio das atividades que compõem o negócio, clientes, fornecedores, processos, marketing etc.

4 Auditoria de Riscos: as auditorias de riscos são realizadas em função dos riscos que as empresas e organizações possuem e de acordo com os fatos significativos que podem criar uma situação de impossibilidade para consecução dos objetivos de negócios estabelecidos.

5 Auditoria de Sistemas: faz-se necessária nos dias atuais, com a consolidação do departamento de T.I. (tecnologia e informação) nas estruturas organizacionais, que de forma integrada estão presentes em todas as organizações, e deve levar em conta a observância e a avaliação da segurança, da vulnerabilidade, do controle e do back-up.Enfim, todas as formas de auditoria que estejam ligadas à atividade das empresas e organizações, seja o nome que estiver sendo utilizado, podem ser consideradas uma auditoria operacional, se estiver enquadrada nas características, finalidades e nos objetivos apresentados nesta unidade.

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