AUDITORIA INTERNA OPERACIONAL

Estoques, Contas a Pagar, Contas a Receber, Bens Patrimoniais

Agenda: Belo Horizonte / Curitiba / Porto Alegre / Rio de Janeiro / São Paulo

Datas:
Horários:  08:30 às 17:30

Local:

Incluso: Material Didático, Coffee-Break, Certificado de Conclusão
Carga horária: 16 horas/aula.
Investimento: solicitar informações
Telefones: (41) 3272-8507 | (11) 4063-9121 | (21) 4062-7017 | (31) 4062-7641 | (51) 4063-8502 |
E-mail: cursos@portaldeauditoria.com.br ou edilson@portaldeauditoria.com.br

 

 

OBJETIVOS:

A constante evolução dos Negócios e da Tecnologia, exige das empresas o emprego de ferramentas eficazes de Controle e Avaliação de Resultados. A Moderna Auditoria Interna bem implementada contribui para que este objetivo seja alcançado.

DESTINADO A:

Executivos e profissionais das áreas: Auditoria Interna, Administrativa, Financeira, Contábil, Controladoria e, outros interessados em obter conhecimentos das atividades de Auditoria Interna para executar auditoria operacional em: Contas a Receber, Contas a Pagar, Estoques e Bens Patrimoniais.
Empresas em fase de implementação da área de Auditoria Interna.
 

PROGRAMA:

MÓDULO I AUDITORIA OPERACIONAL EM CONTAS A RECEBER

1- Considerações Iniciais
2- Revisão e Avaliação de Processos e Controles Internos de Contas a Receber
2.1Controle Interno focado em riscos
3- Auditoria de Duplicatas a Receber
3.1 Questionário de Controle Interno para Contas a Receber
3.2 Questionário sobre Controle Interno de Vendas
3.3 Programa de Auditoria para Contas a Receber
4- Procedimentos de Auditoria
4.1 Confirmação de Saldos (circularização)
4.2 Exames Alternativos
4.3 Exame das Confirmações Recebidas
4.4 Exame da Realização das Contas a Receber
4.5 Exame da Provisão para Devedores Duvidosos
4.6 Riscos Operacionais (Inadimplência, Fraudes e Desvios em recebíveis)
5- Auditoria em Outras Contas a Receber
5.1 Adiantamentos Diversos (Fornecedores, Funcionários, Clientes e Empresas Coligadas)
6- Caso Prático.

MÓDULO II AUDITORIA OPERACIONAL EM CONTAS A PAGAR

1- Considerações iniciais
2- Planejamento da Auditoria
3- Revisão e Avaliação de Processos e Controles Internos em Contas a Pagar
3.1Controle Interno focado em riscos
4- Auditoria em Contas a Pagar
4.1 Questionário de Controle Interno para Contas a Pagar
4.2 Questionário sobre Controle Interno de Compras
4.3 Programa de Auditoria para Contas a Pagar
5- Procedimentos de Auditoria
5.1 Confirmação de Saldos(circularização)
5.2 Exames Alternativos
5.3 Exame das Confirmações Recebidas
5.4 Exame de Contingências e Provisões Diversas
5.5 Riscos Operacionais ( Fraudes e Desvios em pagamentos )
6- Auditoria em Outras Contas a Pagar
7- Caso Prático.

 MÓDULO III AUDITORIA OPERACIONAL EM ESTOQUES

1.    Considerações Iniciais

2.    Auditoria Interna Operacional dos estoques no cenário atual

3.    Controles Internos sobre processos operacionais de estoques

4.    Logística e Planejamento relacionado aos estoques

5.    Controles Internos sobre processos de compras

6.    Controles internos aplicáveis aos processos de armazenagem e expedição de produtos

7.    Controle Interno Contábil

8.    Inventários Físicos

9.    Procedimentos de Auditoria

10.  Revisão de Controles Internos de processos com foco em riscos

11.  Tratamento das diferenças de inventários

12.  Análise da realização dos estoques

13.  Como prevenir perdas e desperdícios por erros, fraudes e fragilidades de controles nos processos operacionais que envolvem estoques

14.  Caso prático

 

MÓDULO IV AUDITORIA OPERACIONAL EM BENS PATRIMONIAIS

1-    Considerações Iniciais
2-    Planejamento da Auditoria
3-    Revisão e Avaliação de Processos e Controles Internos sobre Bens Patrimoniais
3.1 Pontos de Controle Interno
4-    Auditoria em Bens Patrimoniais
4.1 Questionário de Controle Interno para Bens Patrimoniais
4.2 Questionário sobre Controle Interno para Aquisições de Bens Patrimoniais
4.3 Programa de Auditoria para Bens Patrimoniais
5-    Procedimentos de Auditoria
5.1 Inventário Físico e Periódico dos Bens Patrimoniais   
5.2 Exames das Adições, Baixas e Transferências de Bens.
5.3 Exame dos Controles de Custos e Depreciações
5.4 Exame de Contingências e Provisões Diversas
5.5 Riscos Operacionais( Fraudes e Desvios em processos que envolvem Bens Patrimoniais)
6- Caso Prático.

Abordagem Prática:

A apresentação dos Módulos será ministrada por meio de exposição oral interativa, baseada em recursos visuais e debates, além de exercícios práticos


FACILITADOR - PROF. IBRAIM LISBOA

 

Consultor do Portal de Auditoria, Administrador de Empresas, Auditor, Contabilista, Perito, Pós-Graduado em Direito Empresarial e em Administração e Finanças, Mestre em Marketing, Consultor em Gestão Empresarial com 30 anos de experiência em Auditoria, Perícias, Prevenção de Riscos Empresariais e Investigação de Fraudes Corporativas. Membro efetivo do Instituto dos Auditores Internos do Brasil - AUDIBRA. Ministra Cursos e Palestras nas áreas de Segurança Patrimonial e Corporativa, Auditoria, Redução de Riscos e Custos com Passivo Trabalhista, Desenvolvimento e Gestão de Atividades Terceirizadas, dentre outros. Pioneiro, no Brasil, com o treinamento "Prevenção de Fraudes Corporativas e Riscos Empresariais". Forte atuação em Treinamentos Empresariais realizados em todo o Brasil. Autor dos livros eletrônicos (E-book's) Manual de Auditoria Interna, Como Formar uma Equipe de Auditores Internos e Auditoria Interna Operacional, todas editadas pelo Portal de Auditoria - Curitiba/PR. (disponíveis nos sites www.portaldeauditoria.com.br e www.maph.com.br).

 

 

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Confira abaixo alguns depoimentos de participantes de alunos de nossos cursos de Auditoria

 

"O curso foi objetivo, era o que estava procurando, tive o conhecimento de Auditoria e Controle de Estoque de uma empresa. O curso irá ajudar muito no dia a dia do controle da empresa"
Claudio Edson da Silva - Oracon Com e Ind de Confecções Ltda.

 

"Profissional bastante esclarecido, bem distribuído os temas e tópicos pelo horário disponível. Estou satisfeita com a apresentação , bem como, podemos estar participando e discutindo assuntos e experiências diversas. Muito bom. Dinâmico"
Rosélia de Fátima Balsanelli Pereira - CDC Participações Ltda

 

"Queria parabenizar o Portal de Auditoria, pela excelente qualidade do curso, e também pelo alto nível de conhecimento do facilitador, este curso foi muito esclarecedor, e será usado no dia a dia de nossa atividade"
Alessandro Lara Ferreira

 

"Está sendo de grande e extrema importância, com trocas de experiência com os colegas do curso e a vasta experiência do professor nos passando o seu conhecimento"

Angelo Antonio Osti Peca - Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo do Policiais Militares

 

"O instrutor teve uma excelente condução dos assuntos abordados, além de ser uma pessoa acessível e simpática, características que auxiliam no andamento do curso"

Juliana Alves Neutzling  - Saveiros Camuyrano Serv. Marítimos S.A.
 

"Fiquei muito satisfeito com o curso, principalmente pelo nível dos participantes e do ministrante enriquecendo o conhecimento e a sinergia em sala de aula"

Joelmax Silva de Oliveira Sobrinho - FRANCISCO SOARES DE ANDRADE - ME

 

"Excelente o curso. No meu caso,pretendo implantar daqui a algum tempo na empresa em que atuo.Como sugestão o curso poderia abordar,por exemplo,auditoria em uma empresa prestes a “quebrar”, e se for o caso mais um dia de curso,no caso indo até o sábado"

Manuel Dionisio da Cruz Monteiro - Susa do Brasil Indústria e Com. de Couros e Confec. Ltda

 

"O curso foi excelente, e o professor competentíssimo. Parabéns."

Georgette Erna Karlin - M&G América Latina

 

"Ministrado de forma excelente.Bem cadenciado."

Claudio Augusto - TERRAS DE AVENTURA IND. ARTG. ESPORTIVOS LTDA 

 

Outras empresas que já realizaram cursos com o Portal de auditoria

 

MODALIDADES DE AUDITORIA INTERNA OPERACIONAL

Depois de vermos sobre os conceitos de auditoria e ver as diferenças entre auditoria externa e auditoria interna, chegamos ao enquadramento do que é Auditoria operacional, suas características, assim como suas finalidades e objetivos. Entretanto, precisamos entender que as diversas nomenclaturas que vamos mencionar a seguir são modalidades de auditorias que podemos caracterizar de acordo com a atividade desenvolvida pela Auditoria operacional. Vejamos a seguir.

1 Auditoria de Gestão: auditoria que objetiva emitir opinião com vistas a certificar a regularidade das contas, verificar a execução de contratos, acordos, convênios ou ajustes e a probidade na aplicação dos recursos e na guarda e zelo dos valores e do patrimônio das empresas ou organizações.

2 Auditoria Especial: tem o objetivo de examinar fatos ou situações que não estejam atendendo aos objetivos das empresas ou organizações. Normalmente, é realizada a partir de fatos relevantes, de natureza incomum ou extraordinário, sendo realizada para atender determinação expressa de autoridade competente, administração, sócios e acionistas, entre outros.

3 Auditoria de Logística: auditoria que atua na estrutura de logística da empresa ou organização, com a verificação do gerenciamento do portfólio das atividades que compõem o negócio, clientes, fornecedores, processos, marketing etc.

4 Auditoria de Riscos: as auditorias de riscos são realizadas em função dos riscos que as empresas e organizações possuem e de acordo com os fatos significativos que podem criar uma situação de impossibilidade para consecução dos objetivos de negócios estabelecidos.

5 Auditoria de Sistemas: faz-se necessária nos dias atuais, com a consolidação do departamento de T.I. (tecnologia e informação) nas estruturas organizacionais, que de forma integrada estão presentes em todas as organizações, e deve levar em conta a observância e a avaliação da segurança, da vulnerabilidade, do controle e do back-up.Enfim, todas as formas de auditoria que estejam ligadas à atividade das empresas e organizações, seja o nome que estiver sendo utilizado, podem ser consideradas uma auditoria operacional, se estiver enquadrada nas características, finalidades e nos objetivos apresentados nesta unidade.

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